Vorsteuer einrichten und mit Mehrwertsteuerkonto verrechnen

1. Erfassen von Vorsteuer-Sätzen

Bevor Buchungen erfassen werden, müssen die Steuersätze eingerichtet werden. Dies wird unter Einstellungen Steuersätze erledigt. Standardmässig sind bereits drei Vorsteuer-Sätze konfiguriert. Über Hinzufügen können eigene Steuersätze angelegt werden oder über Bearbeiten oder Doppelklick bestehende Steuersätze angepasst werden.

Bestehende Steuersätze können nur angepasst oder gelöscht werden, wenn keine Buchungen damit gemacht wurden. Ansonsten kann der Satz deaktiviert werden, deaktivierte Sätze werden beim Buchen nicht mehr vorgeschlagen.

2. Konfiguration der Vorsteuer

Es bedarf keiner speziellen Konfiguration für die Vorsteuer. Die Vorsteuer wird in den Aktiven auf «1170 Vorsteuer» gebucht, die Berechnungsgrundlage ist der Nettobetrag. Werden abweichende Konten verwendet, kann hier das entsprechende Konto gewählt werden.

Sofern kein Saldo-/ Pauschalsteuersatz verwendet wird, ist dieses Feld zu Ignorieren. Mit Speichern die Konfiguration bestätigen.

3. Steuersatz einem Konto zuweisen

Nun kann der Steuersatz einem Konto zugewiesen werden. Dies wird im Konten Modul erledigt. Doppelklick auf das gewünschte Konto öffnet den Bearbeitungsdialog.

Jetzt den Steuersatz auswählen und mit Speichern beenden. Alle Buchungen, die ab jetzt auf dieses Konto getätigt werden, enthalten die hier gewählte Vorsteuer.

4. Mehrwertsteuer ablesen

Ist die MwSt.-Abrechnung fällig, kann im Umsatzsteuerbericht der Zeitraum ausgewählt und die ausgewiesenen Beträge abgelesen werden. Für eine halbjährliche Abrechnung wird oben rechts Zeitraum wählen  2020  S1 oder S2 (zweites Semester) gewählt.

Der Umsatzsteuerbericht zeigt die ausgewiesenen Beträge (Basis/ Umsatz und Steuer) für den gewählten Zeitraum. Die «Geschuldete Steuer CHF» ist bereits die berechnete Steuer mit Umsatzsteuer abzgl. Vorsteuer.

Wichtig: Die Salden eines MwSt.-Kontos können über das Kontojournal oder im Bericht Kontoauszüge eingesehen werden.

5. Vorsteuerkonto abgleichen

Die Beträge auf 1170 Vorsteuer werden nicht automatisch auf 2200 Umsatzsteuer umgebucht. Um die Vorsteuer mit dem MwSt.-Konto zu verrechnen, ist eine manuelle Buchung notwendig.

Diese wird wie folgt erfasst: 2200 Umsatzsteuer / 1170 Vorsteuer, CHF X.XX. Damit wird die aufgewendete Vorsteuer von der geschuldeten Mehrwertsteuer abgezogen.