Mehrwertsteuer verwenden

Tutorial: Mehrwertsteuersätze einrichten, Buchhaltung korrekt führen und für die Steuererklärung vorbereiten.

Inhalt 

  1. Steuersätze erfassen
  2. Steuersatz bei Konten hinterlegen
  3. Mehrwertsteuer ablesen
  4. Konfiguration für nicht mehrwertsteuerpflichtige Unternehmungen
  5. Gut zu wissen

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Screenshot der Steuersätze in CashCtrl

1. Erfassen von Steuersätzen

Wenn die eigene Unternehmung mehrwertsteuerpflichtig ist, müssen bevor Buchungen getätigt werden, die Steuersätze eingerichtet werden. Über Einstellungen Steuersätze wird der Steuersatz-Dialog aufgerufen. Standardmässig stehen drei Mehrwertsteuer- Sätze zur Verfügung. Es kann ein eigener Steuersatz hinzugefügt werden oder ein bestehender angepasst werden.

Ein bestehender Steuersatz kann nur geändert oder gelöscht werden, wenn er in keiner Buchung referenziert wird. Wurde ein Steuersatz bereits verwendet, kann er deaktiviert werden, so dass er bei einer Buchung nicht mehr vorgeschlagen wird.

Das Saldo-/Pauschalsteuersatz Feld kann leer bleiben, es sei denn es soll ein Saldo-/Pauschalsteuersatz verwendet werden. Link zum Tutorial

Screenshot der Erfassung eines Steuersatzes in CashCtrl

2. Steuersatz einem Konto zuweisen

Die Steuersätze können nun den Ertragskonten zugewiesen werden. Im Modul Konten per Doppelklick auf das gewünschte Konto den Bearbeitungsdialog öffnen. Hier den Steuersatz auswählen und mit Speichern abschliessen. Alle Buchungen, die ab jetzt auf dieses Konto gebucht werden, enthalten den hier gewählten Mehrwertsteuersatz.

Screenshot der Zuweisung eines Steuersatzes für ein Ertragskonto

3. Mehrwertsteuer ablesen

Ist die Mehrwertsteuer- Abrechnung fällig, kann im Berichte Modul im Umsatzsteuerbericht der Zeitraum ausgewählt und die ausgewiesenen Beträge abgelesen werden. Für eine halbjährliche Abrechnung wird oben rechts Zeitraum wählen  2023  S1 oder S2 (zweites Semester) gewählt. Es stehen ausserdem die Quartale oder Monate zur Auswahl.

Der Umsatzsteuerbericht zeigt die ausgewiesenen Beträge (Basis/Umsatz und Steuer) für den gewählten Zeitraum. Die «Geschuldete Steuer CHF» ist bereits die berechnete Steuer mit Umsatzsteuer abzgl. Vorsteuer.

Screenshot des Umsatzsteuerberichts in CashCtrl

4. Konfiguration für nicht mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen

Soll KEINE Mehrwertsteuer verwendet werden, so dürfen in den Konten keine Steuersätze hinterlegt werden. Um auf Nummer sicher zu gehen, können auch alle Steuersätze gelöscht werden, so dass diese bei Buchungen oder Aufträgen nicht verwendet werden können.

Es gibt keine Einstellung dafür, die vorgenommen werden muss, bzw. einen AN/AUS Button :-)

Gut zu wissen

  • Bei Buchungen ohne Aufwands-/Ertragskonto wendet CashCtrl den Mehrwertsteuersatz bevorzugt auf das Passivkonto an. Sind zwei Aktivkonten involviert, so wird der Steuersatz auf das Haben Konto angewendet.
  • Wird ein bereits verwendeter Steuersatz nicht mehr benötigt, so kann er nicht gelöscht werden. Dafür kann das Häkchen bei "inaktiv" gesetzt werden, damit er ausgegraut dargestellt und bei Buchungen nicht mehr vorgeschlagen wird.
  • Manuelle Buchungen auf das Mehrwertsteuerkonto werden nicht im Umsatzsteuerbericht aufgeführt.
  • Die Salden eines MwSt.-Kontos können über das Kontojournal oder den Bericht Kontoauszüge eingesehen werden
  • Wird ausserdem Vorsteuer angewendet, findet sich hier das entsprechende Tutorial dazu
  • Die Abrechnungsmethode ist standardmässig vereinbart eingestellt. Wird diese zu vereinnahmt geändert, hat dies keine Auswirkung auf bereits getätigte Buchungen
  • Rückwirkend steuerpflichtig? Infos dazu in diesem Forumsbeitrag
  • Zur Eidgenössischen Steuerverwaltung ESTV: Link