Saldo- und Pauschalsteuersätze werden für eine vereinfachte Abrechnung mit der ESTV verwendet, weil dafür die Vorsteuer nicht ermittelt werden muss.
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Saldosteuersatz und Pauschalsteuersatz verwenden
Tutorial: Steuersätze für die verschiedenen MwSt Abrechnungsmethoden richtig konfigurieren und mit Saldo- oder Pauschalsteuersatz arbeiten.
Inhalt
- Saldosteuersatz erfassen
- Ertragskonto zuweisen
- Rechnungsdokument erstellen oder manuell buchen
- Auswertung nach Steuersätzen
- Gut zu wissen
1. Saldosteuersatz erfassen
Unter Einstellungen Steuersätze / Hinzufügen einen neuen Steuersatz erfassen. Um einen Saldosteuersatz zu konfigurieren muss leidiglich das Feld Saldo-/Pauschalsteuersatz % ausgefüllt werden. Es können beliebig viele Sätze erfasst und angewendet werden.
Ändern sich die Ansätze, können bestehende Sätze auf inaktiv geschaltet werden und neue Steuersätze erfasst werden. Schon einmal verwendete Sätze können nicht angepasst/ gelöscht werden.
CashCtrl gibt keine Sätze vor, Änderungen werden nur durch Nutzer:innen angepasst.
2. Ertragskonto zuweisen
Wie bei den regulären Steuersätzen, werden auch die Saldosteuersätze bei Konten hinterlegt. Dies wird im Konten Modul per Doppelklick auf das entsprechende Ertragskonto eingestellt.
Ist ein Steuersatz zugewiesen, wird dieser bei Auftragsdokumenten für den Ertrag aus Artikeln der entsprechenden Ertragskonten vorausgefüllt.
Pro Konto kann nur ein Satz zugewiesen werden. Werden also Dienstleistungen oder Artikel mit unterschiedlichen Sätzen verkauft, muss pro Steuersatz ein Ertragskonto erstellt werden.
3. Rechnungsdokument erstellen oder manuell buchen
Auf Rechnungsdokumenten werden automatisch die zugewiesenen Sätze angewendet. Auf dem Dokument wird die Mehrwertsteuer mit 7.7% aufgeführt, während CashCtrl gleichzeitig für die Zahlung an die Steuerbehörde mit dem reduzierten Satz im Hintergrund rechnet.
Gleiches gilt auch für manuelle Buchungen im Journal. Bei Buchungen mit einem Saldo-/ Pauschalsteuersatz wird im Dialog automatisch der hinterlegte Satz angewendet.
4. Auswertung und bezahlen der Mehrwertsteuer
Im Umsatzsteuerbericht werden die einzelnen Steuersätze aufgeschlüsselt, damit diese ins Formular der Steuerbehörde übertragen werden können.
Das geschuldete Total wird dann als Überweisung an die Steuerbehörden bezahlt und mit dem Konto (Standard: 2200 Umsatzsteuer) gegen gebucht. Damit nimmt der Saldo des Kontos ab.
Gut zu wissen
- Funktionsweise Umsatzsteuerbericht: Der Umsatzsteuerbericht zeigt immer die berechnete Mehrwertsteuer für die ausgewählte Periode, nicht aber den Saldo des Umsatzsteuerkontos (standardmässig Konto 2200 Umsatzsteuer) und ob Zahlungen an die Steuerbehörde schon getätigt wurden.
- Die Steuersätze für Saldo- oder Pauschalbesteuerung sind branchenspezifisch und auf einer Liste vom Bund einsehbar. Ob Saldosteuersätze oder Pauschalsteuersätze angewendet werden können, muss zuerst abgeklärt werden. Folgende Seite der Eidgenössichen Steuerverwaltung gibt Auskunft darüber: Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV
